Os investimentos são uma forma de aumentar o patrimônio e alcançar objetivos financeiros. Porém, é preciso estar atento à tributação que incide sobre os rendimentos das aplicações, já que ela pode afetar a rentabilidade final.
O que é o Imposto de Renda (IR)?
O Imposto de Renda é uma tributação incidente sobre os rendimentos dos investimentos. Para os regimes de previdência complementar, a alíquota do IR pode seguir tanto a tabela progressiva quanto uma tabela regressiva.
Na tabela regressiva, quanto mais tempo o investidor mantiver o título, menor será a alíquota do imposto a ser pago. A tabela regressiva do IR funciona da seguinte forma:
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Até 2 anos: 35%
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De 2 anos até 4 anos: 30%
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De 4 anos até 6 anos: 25%
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De 6 anos até 8 anos: 20%
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De 8 anos até 10 anos: 15%
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Acima de 10 anos: 10%
Já no caso da tabela progressiva, é indicada para quem tem a intenção de resgatar o valor acumulado em um período de curto prazo, menos de 4 anos de investimento. Segue uma visão de como funciona este sistema:
| Base de cálculo | Alíquota |
| De R$0,00 até R$1.903,98 | Isento |
| De R$1.903,99 até R$2.826,65 | 7,50% |
| De R$2.826,66 até R$3.751,05 | 15,00% |
| De R$3.751,06 até R$4.664,68 | 22,50% |
| A partir de R$4.664,68 | 27,50% |
O IR é cobrado somente no resgate do investimento, exceto nos fundos de longo prazo, que sofrem a cobrança a cada seis meses (no último dia útil dos meses de maio e novembro) sobre os rendimentos desses períodos.
O que é o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF)?
O Imposto sobre Operações Financeiras é uma tributação que incide sobre as operações de crédito, câmbio, seguro e investimentos. No caso dos investimentos, o IOF é cobrado quando o resgate é feito antes de completar 30 dias da aplicação. A alíquota varia de acordo com o número de dias corridos desde a aplicação até o resgate.
A tabela regressiva do IOF funciona da seguinte forma:
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1º dia: 96%
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2º dia: 93%
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3º dia: 90%
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...
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29º dia: 3%
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30º dia: 0%
O IOF também é cobrado sobre o rendimento da poupança quando o resgate é feito antes da data de aniversário da aplicação. Nesse caso, a alíquota é de 0,5% ao mês ou fração.
Portanto, entender a tributação dos investimentos e fazer as melhores escolhas é fundamental para entender como distribuir seu patrimônio e reserva de emergência, prevendo as tributações e se posicionando para tomar as melhores escolhas.